EPC是國際通行的建設(shè)項目組織實施方式，建設(shè)單位可根據(jù)項目特點，在可行性研究或方案設(shè)計、初步設(shè)計完成后，以工程投資估算或概算為經(jīng)濟(jì)控制指標(biāo)，以限額設(shè)計為控制手段進(jìn)行EPC招標(biāo)。本文對EPC招標(biāo)模式下的造價控制風(fēng)險因素進(jìn)行了初步分析，并就如何合理分擔(dān)風(fēng)險、控制EPC項目造價提出針對性解決措施，以期為項目管理造價風(fēng)險控制提供參考。

一、前言

EPC（Engineering Procurement Construction）是指承包單位按照與建設(shè)單位簽訂的合同，對工程設(shè)計、采購、施工或者設(shè)計、施工等階段實行總承包，并對工程的質(zhì)量、安全、工期和造價等全面負(fù)責(zé)的工程建設(shè)組織實施方式。

EPC是國際通行的建設(shè)項目組織實施方式。EPC模式有利于發(fā)揮工程總承包企業(yè)的技術(shù)和管理優(yōu)勢，實現(xiàn)設(shè)計、采購、施工等各階段工作的深度融合，提高工程建設(shè)水平。

EPC項目通常采用總價合同方式，除合同約定可以調(diào)整的情形外，合同總價一般不予調(diào)整?？們r合同方式下的EPC項目，在招標(biāo)階段需要對影響項目造價的風(fēng)險因素進(jìn)行分析和合理界定，以保證項目的順利實施，充分發(fā)揮投資作用，提高投資效益。

二、EPC模式適用范圍

建設(shè)內(nèi)容明確、技術(shù)方案成熟的項目，適宜采用EPC模式。

工程建設(shè)范圍、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能需求、投資限額、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度等前期條件不明確、不充分的項目，不宜采用EPC模式。

三、EPC模式總體特點

（1）EPC項目應(yīng)當(dāng)遵循合法、公平、誠實守信的原則，合理分擔(dān)風(fēng)險，保證工程質(zhì)量和安全，節(jié)約能源，保護(hù)生態(tài)環(huán)境，不得損害社會公共利益和他人的合法權(quán)益。

（2）EPC項目范圍內(nèi)的設(shè)計、采購或者施工中，屬于依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項目范圍且達(dá)到國家規(guī)定規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)的方式選擇EPC單位。

（3）EPC單位應(yīng)當(dāng)同時具有與工程規(guī)模相適應(yīng)的工程設(shè)計資質(zhì)和施工資質(zhì)，或者由具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位和施工單位組成聯(lián)合體。EPC單位應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的項目管理體系和項目管理能力、財務(wù)和風(fēng)險承擔(dān)能力，以及與發(fā)包工程相類似的設(shè)計、施工或者工程總承包業(yè)績。

（4）EPC單位應(yīng)當(dāng)建立與之相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，形成項目設(shè)計、采購、施工、試運行管理以及質(zhì)量、安全、工期、造價、節(jié)約能源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)管理等工程總承包綜合管理能力。

（5）EPC單位可以采用直接發(fā)包的方式進(jìn)行分包。但以暫估價形式包括在總承包范圍內(nèi)的工程、貨物、服務(wù)分包時，屬于依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項目范圍且達(dá)到國家規(guī)定規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)依法招標(biāo)。

（6）EPC單位應(yīng)當(dāng)對其承包的全部建設(shè)工程質(zhì)量負(fù)責(zé)，分包單位對其分包工程的質(zhì)量負(fù)責(zé)，分包不免除EPC單位對其承包的全部建設(shè)工程所負(fù)的質(zhì)量責(zé)任。EPC單位及項目經(jīng)理依法承擔(dān)質(zhì)量終身責(zé)任。

（7）采用EPC模式的企業(yè)投資項目，應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)或者備案后進(jìn)行項目發(fā)包。采用EPC模式的政府投資項目，原則上應(yīng)當(dāng)在初步設(shè)計審批完成后進(jìn)行項目發(fā)包；其中，按照國家有關(guān)規(guī)定簡化報批文件和審批程序的政府投資項目，應(yīng)當(dāng)在完成相應(yīng)的投資決策審批后進(jìn)行項目發(fā)包。

（8）依法必須招標(biāo)的EPC項目應(yīng)設(shè)置最高投標(biāo)限價，招標(biāo)人應(yīng)在發(fā)布招標(biāo)文件時公布最高投標(biāo)限價。

（9）EPC單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)設(shè)計、施工等環(huán)節(jié)管理，確保建設(shè)地點、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容等符合項目審批、核準(zhǔn)、備案要求。

（10）EPC項目的招標(biāo)流程要有一個合理的時間，以便投標(biāo)人能有足夠的時間了解招標(biāo)資料，了解項目實施工程中的各種影響因素，編制高質(zhì)量的投標(biāo)書。

四、EPC招標(biāo)模式下造價控制風(fēng)險因素及相應(yīng)對策

EPC模式與工程施工總承包模式有顯著的不同點：EPC模式由承包人承擔(dān)項目設(shè)計、施工的全部職責(zé)，工程施工總承包模式由承包人承擔(dān)項目施工的全部職責(zé)。

1.EPC招標(biāo)模式下造價控制風(fēng)險因素及相應(yīng)對策（見表1）

2.風(fēng)險合理分擔(dān)的必要性

EPC項目要對組成整個項目的各類合同條款的風(fēng)險進(jìn)行通盤考慮，平衡發(fā)承包之間的風(fēng)險分配，風(fēng)險分擔(dān)要合理，要能使雙方都獲益。風(fēng)險分配原則不當(dāng)，EPC單位可能會虧本，也可能獲得超額利潤。在建設(shè)單位方面，可能會出現(xiàn)將招標(biāo)文件中由建設(shè)單位承擔(dān)的大部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給EPC單位承擔(dān)的情況；在EPC單位方面，可能會出現(xiàn)以下兩種情況：一種是負(fù)責(zé)任的EPC單位會對此類風(fēng)險作出估價，增加成本，最終也許會導(dǎo)致投標(biāo)的商務(wù)競爭力減弱；另一種是EPC單位在投標(biāo)過程中對風(fēng)險估計不足或帶著僥幸心理，忽略在實施過程中可能發(fā)生的此類風(fēng)險，為了中標(biāo)，壓低價格最終低價中標(biāo)。第二種情況下中標(biāo)的EPC單位，當(dāng)項目實施過程中風(fēng)險真正來臨時，極有可能無所適從，往往會與建設(shè)單位重新談判，這樣會使雙方都陷于被動局面，給項目造成難以預(yù)料的風(fēng)險。一旦發(fā)生重大風(fēng)險，承包單位可能無法繼續(xù)履約，造成工期嚴(yán)重延誤，給建設(shè)單位造成重大經(jīng)濟(jì)損失。

在履約過程中，避免或減少雙方分歧的最好方法就是盡可能在招標(biāo)文件中明晰發(fā)包人要求，在合同條款中明晰風(fēng)險分擔(dān)責(zé)任范圍，對可能產(chǎn)生的爭議進(jìn)行具體約定，這樣有利于雙方理解招標(biāo)文件和合同的真實含義，有利于EPC單位報出一個合理的報價，減少實施過程中雙方的爭議與矛盾，便于發(fā)包人管理，有利于項目的順利實施。

3.“發(fā)包人要求”表述清晰的必要性

EPC方式通常采用的總價合同模式是建立在建設(shè)內(nèi)容明確、技術(shù)方案成熟、“發(fā)包人要求”清晰的基礎(chǔ)上的，若表述不清，易引起承包范圍或技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不清所帶來的項目實施和結(jié)算方面的爭議。

如某特大型污水廠項目采用EPC模式發(fā)包，“發(fā)包人要求”之一：要求擬建項目為“花園式”工廠，招標(biāo)文件和合同條款對“花園式”工廠沒有進(jìn)一步約定，最終在項目實施中對“花園式”的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和因此產(chǎn)生的建設(shè)費用產(chǎn)生了很大爭議。

再如某特大型房建綜合體項目采用EPC模式發(fā)包，“發(fā)包人要求”明確“采購家具一批”，但沒有對采購的上述家具進(jìn)一步明確標(biāo)準(zhǔn)和要求，項目實施過程中出現(xiàn)了以下情況：一方面中標(biāo)單位在投標(biāo)報價中采用了嚴(yán)重不平衡報價的策略；另一方面承包人在工程實施過程中，對于家具的標(biāo)準(zhǔn)和要求同發(fā)包人的觀點產(chǎn)生了很大的爭議。

4.變更與調(diào)整、合同價格與結(jié)算審核約定清晰的必要性

EPC項目通常采用的總價合同，在計價結(jié)算和審計時，重點會對約定的變更調(diào)整部分和暫估價部分進(jìn)行審核。

上述審核看似簡單，但由于EPC項目是設(shè)計施工同時進(jìn)行招標(biāo)的工程項目，在招標(biāo)后還要進(jìn)行深化設(shè)計，在工程實施過程中難免發(fā)生較多變化，如果合同約定不清晰就很容易產(chǎn)生非常多的結(jié)算爭議。如在合同履行過程中，因非EPC單位原因?qū)е碌淖兏鸬慕Y(jié)算爭議，因項目實施周期長引起的有經(jīng)驗的承包人不能預(yù)見的人、料、機(jī)等方面價格變化的結(jié)算爭議，因非EPC單位原因?qū)е碌墓て谘诱`和（或）費用增加的結(jié)算爭議，發(fā)生不可抗力引起的雙方的費用結(jié)算爭議等，如果雙方對于此類情形沒有在合同中約定完善，則往往使得結(jié)算難以進(jìn)行。

如某大型綜合體項目，招標(biāo)階段在“發(fā)包人要求”中明確的工期為580日歷天，在項目基坑開挖時遇到了大型地下文物群，導(dǎo)致工期延誤300日歷天。因合同約定不清晰，在項目結(jié)算時，雙方對上述非EPC單位引起的工期延誤，建設(shè)單位應(yīng)承擔(dān)“由此延誤的工期和（或）增加的費用并支付EPC單位合理的利潤”，還是僅承擔(dān)“由此延誤的工期和（或）增加的費用”，不承擔(dān)“由此引起的EPC單位合理的利潤”發(fā)生了爭議。

5.FIDIC合同在風(fēng)險分擔(dān)方面遵循風(fēng)險平衡分擔(dān)原則

承包商應(yīng)按照合同設(shè)計、實施和完成工程，并修補工程中的任何缺陷。項目完成后，工程應(yīng)包括滿足雇主要求、承包商建議書和資料表的規(guī)定所需的或合同中隱含的任何工作以及（合同雖未提及但）為工程的穩(wěn)定完成或安全有效運行所需的所有工作。

承包商從雇主方面收到任何數(shù)據(jù)或資料,不應(yīng)解除承包商對設(shè)計和工程施工承擔(dān)的職責(zé)。

（1）“雇主要求中的錯誤”風(fēng)險分擔(dān)的合理性。FIDIC合同通用條件“1.9 雇主要求中的錯誤”“5.1 設(shè)計義務(wù)一般要求”“13 變更與調(diào)整”中，對“雇主要求中的錯誤”約定如下：對于如因雇主要求中錯誤而使承包商遭受工期延誤和（或）招致費用增加的情況，如果此錯誤是一個有經(jīng)驗的承包商在提交投標(biāo)書前，對現(xiàn)場和雇主要求進(jìn)行應(yīng)有的細(xì)心檢查時本應(yīng)發(fā)現(xiàn)的錯誤、失誤或其他缺陷，則竣工時間應(yīng)不予延長，合同價格不予調(diào)整；如果此錯誤是一個有經(jīng)驗的承包商對雇主要求進(jìn)行認(rèn)真檢查也難以發(fā)現(xiàn)的，則承包商有權(quán)要求延長竣工時間并追加合理的費用和利潤。

（2）FIDIC合同通用條件“17  風(fēng)險與職責(zé)”。本章對雇主、承包商在實施工程期間的風(fēng)險、風(fēng)險的后果、知識產(chǎn)權(quán)和工業(yè)產(chǎn)權(quán)的使用及責(zé)任限度等均有合理性的約定。

五、結(jié)語

 EPC招標(biāo)模式與施工圖招標(biāo)模式有非常明顯的不同，具有更大的復(fù)雜性、挑戰(zhàn)性，造價控制容易失控，也很容易引起爭議。只有對EPC模式有相當(dāng)?shù)恼袠?biāo)和造價咨詢實踐經(jīng)驗積累和研究的全過程咨詢單位才能做好EPC模式招標(biāo)工作。