編者按：

以EPC為主要模式的工程總承包有效銜接和順承了設(shè)計(jì)、采購和施工階段的工作成果及要求，實(shí)現(xiàn)了工程建設(shè)組織的扁平化，提高了工作和溝通效率，規(guī)避了諸多管理風(fēng)險(xiǎn)。EPC招標(biāo)工作質(zhì)量的好壞直接影響項(xiàng)目在設(shè)計(jì)和施工階段的管控風(fēng)險(xiǎn)，本文結(jié)合EPC項(xiàng)目的招標(biāo)及管控實(shí)踐，對(duì)EPC方式下的七類合同常見問題進(jìn)行了梳理，并提出了相關(guān)解決建議。

近年來，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、國家發(fā)展改革委、市場(chǎng)監(jiān)督管理總局等部門先后聯(lián)合印發(fā)《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）和《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包合同（示范文本）》GF—2020—0216（以下簡(jiǎn)稱《示范文本》），大力推行工程總承包方式?！掇k法》的實(shí)施推動(dòng)了以EPC為主要模式的工程總承包（以下簡(jiǎn)稱EPC）的快速落地，運(yùn)用EPC方式的項(xiàng)目數(shù)量呈快速上升趨勢(shì)；《示范文本》的出臺(tái)為承發(fā)包方提供了參考條款，界定了雙方的責(zé)權(quán)利，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)的合理分?jǐn)偂?/span>

但需要指出的是，現(xiàn)階段EPC相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)體系仍不健全，承發(fā)包雙方對(duì)EPC模式理解不同，又因EPC項(xiàng)目招標(biāo)的前置，發(fā)包方的設(shè)計(jì)文件及需求不詳盡，很容易造成合同糾紛，引發(fā)爭(zhēng)議。下面，筆者結(jié)合工作實(shí)踐，對(duì)EPC合同文件的常見問題進(jìn)行簡(jiǎn)單梳理，并提出解決建議。

一

工程承包范圍和合同工期

承包范圍是承發(fā)包界面的主要合同條款，是發(fā)包人編制招標(biāo)控制價(jià)、承包人編制投標(biāo)報(bào)價(jià)的主要依據(jù)，也是界定設(shè)計(jì)變更歸屬責(zé)任主體的依據(jù)。實(shí)踐中，近年來因承包范圍約定不清引起的爭(zhēng)議越來越多，常見的有未約定設(shè)計(jì)范圍或漏項(xiàng)、只約定建筑物的EPC而遺漏掉室外工程、智能化和裝飾裝修工程只約定施工承包范圍而未約定設(shè)計(jì)范圍、業(yè)主方起草合同時(shí)加入“不限于”無限責(zé)任條款等，造成合同履行過程中變更過多或承包人無償承擔(dān)合同外責(zé)任，給工程質(zhì)量帶來極大風(fēng)險(xiǎn)，甚至造成合同無法履行。因此，工作人員在合同起草或談判時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照初步設(shè)計(jì)文件或可行性研究報(bào)告及項(xiàng)目的總體合約規(guī)劃編制工程承包范圍，詳細(xì)填寫工程的設(shè)計(jì)、采購和施工界面，不應(yīng)表述含糊或含有無限責(zé)任條款，應(yīng)詳盡到每項(xiàng)單位工程，避免遺漏構(gòu)筑物、室外工程等附屬建筑。同時(shí)，在進(jìn)行EPC合約界面劃分時(shí)，應(yīng)注意厘清EPC與暫估價(jià)工程（含材料、貨物）、發(fā)包人平行發(fā)包工程的設(shè)計(jì)、采購和施工工作界面，避免重復(fù)或漏項(xiàng)。

合同工期的起止時(shí)間及工期日歷天的約定是工程實(shí)施過程中界定違約方責(zé)任和量化總工期或節(jié)點(diǎn)工期是否延誤的重要評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。在起草合同文件時(shí)，一些起草人經(jīng)常由于未能依據(jù)相關(guān)定額科學(xué)測(cè)算工期，造成工期不合理壓縮。因工期屬實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，投標(biāo)時(shí)承包人已在投標(biāo)函中作出承諾，加之招標(biāo)投標(biāo)時(shí)間短、投標(biāo)人急于中選等多種因素，造成合同工期不科學(xué)，在實(shí)施過程中承發(fā)包雙方很容易因工期約定問題產(chǎn)生爭(zhēng)議，造成工程停滯、工程質(zhì)量難以保障以及合同難以履行?；谶@些原因，起草人應(yīng)按《示范文本》規(guī)定的格式逐項(xiàng)填寫，不得留空。對(duì)于工期起止時(shí)間，可根據(jù)相關(guān)工期定額或歷史數(shù)據(jù)經(jīng)計(jì)算后確定。對(duì)工期緊的工程，發(fā)包人在制定最高招標(biāo)控制價(jià)時(shí)，應(yīng)綜合考慮增加趕工費(fèi)，堅(jiān)持優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)原則，并在招標(biāo)文件中明確上述內(nèi)容。此外，還應(yīng)注意工期總?cè)諝v天數(shù)的計(jì)算應(yīng)與計(jì)劃開始和竣工日期保持一致。

二

簽約合同價(jià)和變更估價(jià)

1.簽約合同價(jià)

合同價(jià)格形式一般有總價(jià)、單價(jià)、成本加酬金或其相互組合等幾種。《示范文本》通用合同條件以總價(jià)合同作為價(jià)格形式進(jìn)行了約定，可以看出，EPC項(xiàng)目鼓勵(lì)使用總價(jià)合同?？們r(jià)合同簽約合同價(jià)的產(chǎn)生一般由承包人在發(fā)包人提供的《項(xiàng)目清單》的格式和要求下完成《價(jià)格清單》，《價(jià)格清單》的總價(jià)即為簽約合同價(jià)。因計(jì)價(jià)規(guī)范等標(biāo)準(zhǔn)尚在陸續(xù)出臺(tái)中，在實(shí)際合約簽訂和執(zhí)行過程中，雙方往往對(duì)兩份清單的理解不一，部分發(fā)包人甚至在招標(biāo)過程中先行確定一個(gè)總價(jià)作為最高限價(jià)，并在簽訂合同后要求承包人根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)文件編制和上報(bào)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范要求樣式的預(yù)算書，采用綜合單價(jià)據(jù)實(shí)結(jié)算，或在EPC招標(biāo)時(shí)采用費(fèi)率下浮點(diǎn)作為商務(wù)評(píng)標(biāo)依據(jù)，這樣做，不但掩蓋和削弱了EPC的優(yōu)勢(shì)，也剝奪了承包人在滿足發(fā)包人要求前提下通過合理合法的優(yōu)化爭(zhēng)取更高利潤的機(jī)會(huì)，在中期計(jì)量和結(jié)算時(shí)很容易產(chǎn)生爭(zhēng)議。因此，承發(fā)包方應(yīng)正確理解EPC模式，用好兩份清單。需要指出的是，《建設(shè)工程總承包計(jì)價(jià)規(guī)范（征求意見稿）》及配套的房屋建筑、市政公用、軌道交通等計(jì)算規(guī)范統(tǒng)一了兩份清單的填寫內(nèi)容和深度，待正式發(fā)布實(shí)施后，可按此執(zhí)行。同時(shí)，《示范文本》通用合同條件的詞語定義與解釋也對(duì)兩份清單作出了明確，即《項(xiàng)目清單》是發(fā)包人提供的載明各項(xiàng)費(fèi)用的名稱和數(shù)量等內(nèi)容的項(xiàng)目明細(xì)，是一種因圖紙未達(dá)到施工圖要求而出具的統(tǒng)一清單，而《價(jià)格清單》則是由投標(biāo)人按發(fā)包人提供的項(xiàng)目清單填寫并標(biāo)明價(jià)格的清單。

2.變更估價(jià)

同時(shí)，需要注意變更估價(jià)的約定。部分發(fā)包人為快速起草合同，在專用合同條件中約定了“雙方另行協(xié)商”，使得此部分或類似于此部分的約定形如敞口協(xié)議，在合同執(zhí)行期間協(xié)商工作量大增，并出現(xiàn)爭(zhēng)議，給工程進(jìn)度等造成影響。因此，起草人應(yīng)按《示范文本》的通用合同條件給出的變更估價(jià)原則，并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況，在專用合同條件中予以詳細(xì)約定：有《價(jià)格清單》且有相同或類似的，參照其執(zhí)行；無類似或無《價(jià)格清單》的，按成本加利潤進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于變更的責(zé)任劃分，也應(yīng)高度重視。常規(guī)除承包人原因外的變更以及發(fā)包人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)引起的價(jià)格調(diào)整，承包人才可獲得索賠。因承包人自行設(shè)計(jì)或施工原因造成的變更，一般不予補(bǔ)償。這是EPC承發(fā)包模式風(fēng)險(xiǎn)互擔(dān)的體現(xiàn)，也激勵(lì)EPC單位通過優(yōu)化設(shè)計(jì)和采用先進(jìn)的施工方法來獲得更多的利潤。

3.稅率

因EPC項(xiàng)目既有服務(wù)，也有貨物和工程，故適用的稅率也不盡相同，按相關(guān)通知和規(guī)定，屬于“營改增”范疇?，F(xiàn)階段關(guān)于EPC項(xiàng)目如何計(jì)算繳納增值稅，存在兩種觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)是按“兼營”處理，即按三種稅率分別計(jì)取；另一種觀點(diǎn)是按“混合銷售”處理，即按一種綜合稅率計(jì)取。因各地政策不同，工作人員在招標(biāo)前應(yīng)咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)主管部門，做到有的放矢。從《示范文本》所列需填項(xiàng)可以看出，其提倡按“兼營”處理，但前提是能清晰地分別計(jì)算出設(shè)計(jì)、施工和采購的詳細(xì)金額，而現(xiàn)實(shí)管控中往往不容易劃清邊界。

三

暫估價(jià)

暫估價(jià)工程（含材料、貨物）應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)招標(biāo)投標(biāo)法律法規(guī)要求提前界定招標(biāo)形式和范圍，屬于依法必須招標(biāo)的，應(yīng)通過招標(biāo)選定，并界定承包人是否允許參與投標(biāo)。部分發(fā)包人在起草合約時(shí)，雖然能清晰填寫暫估價(jià)范圍，但是并不能準(zhǔn)確地或完整地填寫承包人可以或不得參與投標(biāo)的范圍。由于其對(duì)暫估價(jià)的選定程序理解有誤，認(rèn)為暫估價(jià)只能由發(fā)包人招標(biāo)或比選選定，造成多個(gè)平行發(fā)包，加大了發(fā)包人的管控難度，而《示范文本》約定暫估價(jià)工程的招標(biāo)人可以是承包人或發(fā)包人，也可由發(fā)包人和承包人共同作為招標(biāo)人，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目具體情況進(jìn)行選擇。

在專用合同條件中還應(yīng)約定招標(biāo)程序，如“由承包人作為招標(biāo)人的，招標(biāo)過程中涉及的招標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)方案、評(píng)標(biāo)結(jié)果等應(yīng)報(bào)送發(fā)包人批準(zhǔn)，發(fā)包人有權(quán)監(jiān)督整個(gè)招標(biāo)過程，承包人的簽約合同價(jià)中已包含組織招標(biāo)工作有關(guān)的所有費(fèi)用”。對(duì)不屬于依法必須招標(biāo)的暫估價(jià)項(xiàng)目，其承包單位選定和估價(jià)原則也應(yīng)進(jìn)行約定，如“應(yīng)由承包人參考公開招標(biāo)程序和相關(guān)范本文件編制招標(biāo)比選方案，經(jīng)發(fā)包人同意后方可實(shí)施，并詳細(xì)贅述評(píng)標(biāo)辦法，發(fā)包人和工程師有權(quán)安排人員作為專家參與評(píng)標(biāo)。確定后的暫估價(jià)項(xiàng)目金額與發(fā)包人提供的暫估價(jià)清單中所列暫估價(jià)或價(jià)格清單的金額差以及相對(duì)應(yīng)的稅金等其他費(fèi)用列入合同價(jià)格；與組織招標(biāo)工作有關(guān)的費(fèi)用已經(jīng)包括在承包人的簽約合同價(jià)中”。

四

違約責(zé)任

通用合同條件中僅約定了承發(fā)包雙方一般的違約事項(xiàng)和責(zé)任，故應(yīng)在專用合同條件中約定通用合同條件約定外的其他違約事項(xiàng)及違約金數(shù)額。實(shí)踐中，在合同起草或談判階段，雙方經(jīng)常存在未約定或約定不清等情形，主要原因有兩個(gè)方面：一是未能在通用合同條件之外結(jié)合發(fā)包人自身管控及項(xiàng)目情況，根據(jù)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)約定違約事項(xiàng)和責(zé)任；二是未能就通用合同條件和專用合同條件補(bǔ)充的違約事項(xiàng)和責(zé)任約定違約金數(shù)額，致使合同履行中發(fā)生的違約事情無法判斷違約方應(yīng)承擔(dān)的違約金數(shù)額，極易造成雙方扯皮推諉，產(chǎn)生大量爭(zhēng)議。基于此，違約責(zé)任應(yīng)在合同中予以詳細(xì)約定，如“承包人擅自調(diào)整已批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件、施工組織設(shè)計(jì)文件、施工方案，或未按已批準(zhǔn)的以上文件組織實(shí)施的，承包人無理由拒絕發(fā)包人或工程師指示的，承包人違反國家和所在省市法律、法規(guī)、規(guī)程、規(guī)范、圖集的，承包人應(yīng)向發(fā)包人支付簽約合同價(jià)10%的違約金，并賠償發(fā)包人因此造成的全部損失，同時(shí)發(fā)包人有權(quán)解除合同，承包人承擔(dān)由此給發(fā)包人造成的一切損失”等。

另外，專用合同條件中應(yīng)約定承包人擅自更換項(xiàng)目經(jīng)理和關(guān)鍵人員的違約責(zé)任、無正當(dāng)理由拒絕撤換項(xiàng)目經(jīng)理和關(guān)鍵人員的違約責(zé)任、關(guān)鍵人員擅自離開施工現(xiàn)場(chǎng)的違約責(zé)任等。此部分是發(fā)包人對(duì)承包人管理團(tuán)隊(duì)的管控，在合同編制時(shí)應(yīng)作為重點(diǎn)清晰描述，并量化違約責(zé)任。如約定“無正當(dāng)理由拒絕撤換設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人、施工負(fù)責(zé)人的，承包人向發(fā)包人支付10萬元/人/次的違約金；無正當(dāng)理由拒絕撤換其他關(guān)鍵人員的，承包人向發(fā)包人支付5萬元/人/次的違約金，并承擔(dān)因違約給發(fā)包人造成的一切損失”等，以此來約束承包人管理人員的履職行為。

五

發(fā)包人要求

“發(fā)包人要求”是招標(biāo)文件的重要組成部分，包含功能要求、時(shí)間要求、技術(shù)要求、竣工驗(yàn)收、工程項(xiàng)目管理規(guī)定等十一項(xiàng)內(nèi)容，可以理解為既包含了設(shè)計(jì)任務(wù)書及設(shè)計(jì)要求，也包含了時(shí)間進(jìn)度要求、管理規(guī)定及相關(guān)罰則，還界定了相關(guān)材料、設(shè)備的具體參數(shù)等，是發(fā)包人對(duì)工程項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、采購、施工三方面的具體任務(wù)要求和管理規(guī)定，也是作為初步設(shè)計(jì)文件或可行性研究報(bào)告的詳細(xì)補(bǔ)充文件，是承包人組織EPC工作的主要依據(jù)。在項(xiàng)目管控過程中，因大多數(shù)發(fā)包人的非專業(yè)特性，此部分內(nèi)容往往編制粗略，部分內(nèi)容甚至不填寫，不能詳細(xì)描述發(fā)包人的需求和要求。而對(duì)于承包人來說，此部分可以借助“鉆空子”完成更多變更，進(jìn)而獲得相應(yīng)的利潤，因此通常也視而不見。雙方的上述想法和行為，導(dǎo)致在合同履行時(shí)雙方爭(zhēng)議較多。因此，“發(fā)包人要求”的內(nèi)容非常重要。招標(biāo)人在編寫“發(fā)包人要求”時(shí)，應(yīng)按目錄逐條詳細(xì)地將發(fā)包人的想法和要求通過文字、圖表等形式描述出來，并對(duì)合同條款中要求在“發(fā)包人要求”中約定的或合同條款無法約定的或拓展約定的內(nèi)容進(jìn)行約定。

“發(fā)包人要求”應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注五個(gè)方面的內(nèi)容。一是應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目性能保證指標(biāo)，該指標(biāo)是保證工程正常運(yùn)轉(zhuǎn)的主要約定數(shù)據(jù)，應(yīng)詳細(xì)填寫竣工交付時(shí)達(dá)到的水、電、空調(diào)制冷（熱）量或工藝要求等各項(xiàng)指標(biāo)。二是應(yīng)將技術(shù)要求部分作為重中之重，重點(diǎn)是設(shè)計(jì)任務(wù)的下達(dá)及對(duì)設(shè)計(jì)、采購和施工提出詳細(xì)的技術(shù)要求，包括標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求、應(yīng)達(dá)到的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及樣品的留存范圍和樣品管控辦法等。三是應(yīng)詳細(xì)界定發(fā)包人提供的現(xiàn)場(chǎng)條件，包括現(xiàn)場(chǎng)狀況、臨時(shí)的市政接駁點(diǎn)等，可通過全景影像或無人機(jī)航拍的圖像形式提供。四是應(yīng)重點(diǎn)約定各種報(bào)表、報(bào)告、成果文件的提交及施工節(jié)點(diǎn)的時(shí)間要求，并與協(xié)議書開工竣工日期保持一致。五是應(yīng)重點(diǎn)填寫項(xiàng)目管理規(guī)定和文件要求，界定發(fā)包人對(duì)承包人所有的管理、管控制度，以及流程和辦法。

六

其他注意事項(xiàng)和建議

在合同起草過程中，因工作人員不熟悉通用合同條件、不清楚專用合同條件與通用合同條件的關(guān)系，出現(xiàn)將專用合同條件的編碼重新進(jìn)行序編排及“應(yīng)在專用合同條件中約定”“執(zhí)行通用合同條件”的死循環(huán)約定，導(dǎo)致后期在合同履行過程中發(fā)生的糾紛和爭(zhēng)議難以通過合同約定來解決。因此，專用合同條件的編碼應(yīng)與通用合同條件的編碼一致，嚴(yán)禁更改。同時(shí)，專用合同條件是通用合同條件的細(xì)化或更改，兩者有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，在編制專用合同條件時(shí)，應(yīng)按通用條款的提示填寫，并應(yīng)與“發(fā)包人要求”保持一致，將相同的約定條款歸納在一個(gè)條款中約定，其他處引用時(shí)要避免在修改和調(diào)整時(shí)產(chǎn)生不一致。另外，“無”或“/”按習(xí)慣容易理解為“不涉及”或“不約定”，而《示范文本》的說明中規(guī)定了如無細(xì)化、更改等填寫“無”或劃“/”，直接理解為“執(zhí)行通用合同條件”，故建議合同文件中保留說明部分。還需要注意的是，《示范文本》的說明表述了在專用條款中未列出并且需要另行約定的，可以按通用條款進(jìn)行不同的約定，并未說明可以增加通用合同條件中沒有的條款及條款號(hào)，這一點(diǎn)在合同編制時(shí)也應(yīng)引起注意。但需要說明的是，《示范文本》為非強(qiáng)制性，其說明可在編寫時(shí)酌情參考。

對(duì)于擔(dān)保，也應(yīng)予以重視?！妒痉段谋尽飞婕爸Ц稉?dān)保、履約擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保和工程質(zhì)量擔(dān)保，其中支付擔(dān)保是由發(fā)包人向承包人提供，保障承包人能及時(shí)按合同約定的支付條款得到工程款的一種擔(dān)保，如發(fā)包人不能按約定支付，則可以要求擔(dān)保人提供支付，但此種擔(dān)保發(fā)包人一般不予提供。其他三種擔(dān)保均由承包人根據(jù)擔(dān)保的用途向發(fā)包人提供：履約擔(dān)保常規(guī)為合同價(jià)格（扣除暫列金額）的10%，是合同生效的前提條件，承包人應(yīng)保證履約擔(dān)保在竣工驗(yàn)收前一直有效；預(yù)付款擔(dān)保金額應(yīng)與預(yù)付款等同，是隨預(yù)付款的扣回同時(shí)減少的一種擔(dān)保，在預(yù)付款完全扣回前，承包人應(yīng)保證預(yù)付款擔(dān)保持續(xù)有效；工程質(zhì)量擔(dān)保是在缺陷責(zé)任期的一種擔(dān)保，是質(zhì)量保證金的一種形式，不超過結(jié)算價(jià)格的3%，一般在發(fā)包人向承包人頒發(fā)缺陷責(zé)任期終止證書前應(yīng)保持持續(xù)有效。擔(dān)?？刹捎勉y行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保等形式，可根據(jù)項(xiàng)目具體情況選擇，以“見索即付銀行保函”最為常見，即發(fā)包人向擔(dān)保人發(fā)出符合保函條款規(guī)定的索賠書時(shí)，擔(dān)保人直接向發(fā)包人付索賠金。

七

結(jié)束語

EPC合同是承發(fā)包雙方依據(jù)法律、法規(guī)和市場(chǎng)常規(guī)習(xí)慣簽訂，約定雙方的責(zé)權(quán)利及違約事項(xiàng)。在合同文件的起草時(shí)，應(yīng)詳細(xì)填寫主要內(nèi)容，尤其是在招標(biāo)期間，更應(yīng)認(rèn)真詳盡填寫。如未填寫或填寫簡(jiǎn)單，在合同談判階段很容易造成雙方互相推諉扯皮，乃至無法正常履行簽約。

總之，在當(dāng)前和今后一段時(shí)間內(nèi)，采用EPC的工程項(xiàng)目會(huì)逐漸增多，相關(guān)工作人員在招標(biāo)階段應(yīng)在編制好招標(biāo)文件及做好程序安排的基礎(chǔ)上，將合同編寫作為重點(diǎn)，為發(fā)包人更優(yōu)選擇承包人和在實(shí)施過程中正常、合規(guī)履約奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，推動(dòng)合同高質(zhì)量履行和項(xiàng)目順利開展。

作者及作者單位：宋志紅，瑞和安惠項(xiàng)目管理集團(tuán)有限公司；張建欣，河北星球建筑設(shè)計(jì)有限公司

來源：《招標(biāo)采購管理》2022年第12期

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